Meilleurs Plans Épargne Retraite 2026

Au vu de la baisse constante des pensions de retraite, se constituer un capital pour sa retraite semble être un besoin urgent. Afin de persuader les actifs d’épargner pour leur retraite, le Gouvernement a mis en place un nouveau système d’épargne retraite particulièrement intéressant et dont les conditions ont été assouplies : Le PER.

Le PER est en place depuis le 1 er octobre 2019 et a progressivement remplacé toutes les autres formes de Plans épargne retraite.

Comparaison des trois types de PER Plan d Epargne Retraitre PERin PERcol PERca France en ligne

CONTENU

Quels sont les principaux avantages du Plan Épargne Retraite ?

Il est important pour notre Cabinet de vous tenir au courant des avantages que propose ce format d’épargne ainsi que sa fiscalité et son organisation.

Le nouveau PER vient combler les lacunes de ses prédécesseurs avec brio.

Le versement des sommes sur votre PER entraîne une déduction d’impôt.
La possibilité de disposer de votre capital à la retraite contrairement aux anciens contrats où seule la « sortie » en rente était possible.
La possibilité de transférer les anciens systèmes d’épargne retraite vers le PER afin de bénéficier de la sortie en capital.

Ainsi, les principales forces du PER sont sa fiscalité avantageuse et le fait de pouvoir disposer de son capital de la manière dont vous le souhaitez. Avec le PER, vous défiscalisez les versements et vous disposez d’un capital à la retraite.

Quelles sont les trois formes de Plan Épargne Retraite en vigueur ?

Le PER s’articule sous 3 formes :

PER INDIVIDUEL (PERIN)

Anciennement le PERP et Madelin retraite. Le PER individuel est ouvert à tous. Vous pouvez le souscrire auprès d'un établissement financier ou d'un organisme d'assurance.

Découvrir le PERIN

PER COLLECTIF (PERCOL)

Anciennement PERCO. Le PER d'entreprise collectif est un plan ouvert à tous les salariés d'une entreprise, sans obligation de souscription.

En savoir plus sur le PERCOL

PER OBLIGATOIRE (PERCAT)

Anciennement l’article 83*. Le PERCAT est un plan ouvert à tous les salariés d'une entreprise ou à une ou plusieurs catégories de salariés (uniquement les cadres par exemple). Avec obligation de souscription pour les salariés visés.

Mieux comprendre le PERCAT

On distingue 3 types de versement :

Les versements volontaires : Ces versements peuvent être effectués par le titulaire sur son PERIN, PERCOL ou PERCA.
L’épargne salariale : Ce sont les sommes correspondant à la participation, abondement et intéressement versées sur le PERCOL.
Les versements obligatoires : Correspondent aux versements effectués par l’employeur et le salarié sur un PERCAT.

Focus sur la fiscalité du Plan Épargne Retraite

Le fonctionnement en matière fiscale de chaque PER est différent.

PER individuel (PERIN) PER Collectif (PERCOL) PER Obligatoire (PERCAT) PER individuel (PERIN)

Le PER individuel est ouvert à tous. Il n’y a pas de condition liée à la situation professionnelle (demandeur d’emploi, salarié, travailleur non salarié) ou à l’âge.

ACTES DE GESTION	PER Individuel
Versements volontaires avec une option de déduction fiscale	Soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu
Versement par l’employeur : intéressement, participation, abondement	Non applicable
Cotisations obligatoires pour l’employeur ou le salarié	Non applicable
Sortie en rente viagère	La rente est taxée à l’impôt sur le revenu et bénéficie à ce titre d’un abattement plafonné de 10 %. *
Sortie en capital pour des versement avec réduction fiscale à l’entrée	Le capital sera soumis à l’IR (12,8%), la plus-value soumise à la Flat Tax. (30%)
Sortie en capital pour des versement sans réduction fiscale à l’entrée	Les plus-values seront soumises à la flat tax (30%), capital versé non imposable.
Déblocage anticipé : pour résidence principale	Le capital sera soumis à l’IR (12,8%), la plus-value soumise à la Flat Tax. (30%)
Déblocage anticipé : Imprévu, aléas de la vie	Les plus-values seront soumises à la flat tax (30%)

*Sortie en rente viagère :

La rente est également soumise aux prélèvements sociaux (au taux de 17,2 %), mais après un abattement de 30 % à 70 % qui dépend de votre âge lors de la transformation en rente. Ainsi, seule une partie de la rente viagère est imposée aux prélèvements sociaux.

La part imposée est de :

70 % si vous avez moins de 50 ans à la transformation en rente ;
50 % entre 50 et 59 ans ;
40 % entre 60 et 69 ans ;
30 % si vous avez plus de 69 ans.

PER Collectif (PERCOL)

ACTES DE GESTION	PER Collectif
Versements volontaires avec une option de déduction fiscale	Soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu
Versement par l’employeur : intéressement, participation, abondement	Exonération de l’IR, Application de la CSG 9,70%
Cotisations obligatoires pour l’employeur ou le salarié	Non applicable
Sortie en rente viagère	Fiscalité des rentes viagères à titre onéreux
Sortie en capital pour des versement avec réduction fiscale à l’entrée	Prélèvements sociaux en vigueur applicable uniquement sur le capital, plus-values soumises à la flat tax (30%)
Sortie en capital pour des versement sans réduction fiscale à l’entrée	Prélèvements sociaux en vigueur applicable uniquement sur le capital, plus-values soumises à la flat tax (30%)
Déblocage anticipé : pour résidence principale	Exonération des prélèvements sociaux applicable sur les plus-values
Déblocage anticipé : Imprévu, aléas de la vie	Prélèvement sociaux

PER Obligatoire (PERCAT)

ACTES DE GESTION	PER Obligatoire
Versements volontaires avec une option de déduction fiscale	Soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu
Versement par l’employeur : intéressement, participation, abondement	Non applicable
Cotisations obligatoires pour l’employeur ou le salarié	Exonération de l’IR, Application de la CSG 9,70%
Sortie en rente viagère	Fiscalité des rentes viagères à titre gratuit
Sortie en capital pour des versement avec réduction fiscale à l’entrée	Non applicable
Sortie en capital pour des versement sans réduction fiscale à l’entrée	Non applicable
Déblocage anticipé : pour résidence principale	Non applicable
Déblocage anticipé : Imprévu, aléas de la vie	Les plus-values seront soumises à la flat tax (30%)

Un Conseiller veut-il bien me guider ?

Prenons le temps de discuter de votre projet d'investissement

Je contacte le Cabinet Le PER affiche une grande innovation : la possibilité de sortie à 100% en capital (*sauf pour le PER obligatoire qui s’effectue forcément en rente viagère).

C’est donc une excellente nouvelle pour les épargnants ne souhaitant pas forcément une rente viagère, mais sensibles à une déduction d’impôt avantageuse.