Pourquoi conserver votre PER après la retraite voire l'ouvrir ?

Est-il judicieux de maintenir un Plan Épargne Retraite (PER) une fois à la retraite, voire d'en ouvrir un ? 

Cette idée peut sembler étrange de prime abord, mais elle offre en réalité des avantages significatifs, aussi bien sur le plan fiscal que pour la transmission du patrimoine.

⚠️ Mise à jour - Loi de finances 2026 : depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, les versements volontaires effectués après 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. Le report des plafonds non utilisés est porté de 3 à 5 ans, ce qui invite à anticiper les versements avant 70 ans. L'intérêt successoral du PER assurantiel (clause bénéficiaire, exonération du conjoint/Pacs, absence de péage fiscal de sortie au décès) reste, lui, inchangé.

Le Plan d'épargne retraite (PER) est devenu une solution bien connue des Français pour préparer financièrement leur retraite.

Cependant, peu de personnes sont au courant qu'elles ne sont pas tenues de clôturer ou de liquider leur PER dès qu'elles atteignent l'âge de la retraite.

En effet, bien que ce produit d'épargne soit généralement indisponible - sauf dans des cas spécifiques comme l'acquisition de la résidence principale - avant la cessation d'activité, il est tout à fait possible de le maintenir une fois cette étape franchie.

Cette décision peut même s'avérer avantageuse pour plusieurs raisons.

Voici les avantages que vous pouvez tirer de cette utilisation, en apparence à contre-courant, du Plan Épargne Retraite.

L'avantage fiscal persiste après la retraite… jusqu'à 70 ans

Le principal avantage du PER réside dans sa dimension fiscale : les versements sont déductibles de votre revenu imposable. Cet avantage demeure même une fois à la retraite, tant que le titulaire n'a pas atteint 70 ans. Au-delà, la loi de finances 2026 a supprimé cette déduction pour les nouveaux versements volontaires.

Bien qu'étonnant, il peut être intéressant de souscrire ou d'alimenter un PER après être déjà parti à la retraite, à condition d'agir avant son 70ᵉʳ anniversaire.

Avec une tranche marginale d’imposition (TMI) à 30%, on gagne quand même 1 200 euros d’impôt en moins.

Succession : Des exonérations fiscale et sociale

Le deuxième avantage est double et concerne la transmission, un aspect qui n'est pas toujours mis en avant par les assureurs.

Les PER assurantiels, contrairement aux PER bancaires ou aux comptes-titres, bénéficient d'abattements fiscaux élevés en cas de succession :

Si le titulaire décède avant l'âge de 70 ans, chaque bénéficiaire peut recevoir jusqu'à 152 500 euros sans avoir à payer de droits de succession.

Cette franchise est réduite à 30 500 euros par bénéficiaire si le décès survient après les 70 ans du souscripteur.

Contrairement à l'assurance-vie, c'est donc la date du décès qui détermine l'octroi des abattements à vos bénéficiaires, et non celle des versements.

« On ne peut pas connaître sa date de décès à l'avance ».

À moins de décéder prématurément, l'abattement pour l'ensemble de vos héritiers se limitera donc à 30 500 euros.

Comparatif des meilleurs PER

En réalité, les véritables avantages des PER assurantiels se situent ailleurs.

Tout d'abord, si votre conjoint ou partenaire de Pacs a été correctement désigné dans la clause bénéficiaire, il bénéficie d'une exonération totale des droits de succession.

De plus, le capital transmis ne passe pas par le péage fiscal de sortie. En d'autres termes, si vous choisissez de déduire vos versements de votre assiette fiscale (« à l'entrée »), vous êtes normalement tenus de payer des impôts au moment du rachat en contrepartie (« à la sortie »).

Cependant, en cas de décès du titulaire, le contrat n'étant pas racheté mais transmis, il échappe à la fiscalité.

Ce double avantage s'applique également aux prélèvements sociaux habituellement retenus sur les plus-values générées par vos unités de compte (UC), supports sur lesquels votre capital n'est pas garanti, contrairement au fonds euros.

Éviter les prises de risque une fois à la retraite est crucial.

Il n'est donc pas trop tard, même si vous êtes déjà à la retraite, pour organiser votre succession via un PER.

Mais comment investir sans risquer de tout perdre et de ne plus rien avoir à transmettre ?

Il est indubitable qu'il faut privilégier la sécurité.

« L'horizon de placement est réduit à cet âge, ce n'est pas le moment de prendre du risque ».

Pour cela, privilégiez les supports garantis du PER, notamment les fonds euros. De plus, ces fonds bénéficient actuellement de la remontée des taux d'intérêt, ce qui permet d'obtenir des rendements allant jusqu'à 4% sur certains contrats.

Au 30 septembre 2023, selon les données fournies par l'ensemble des Fédérations professionnelles qui commercialisent des Plans Épargne Retraite (PER), plus de 9,8 millions de nouveaux PER ont été ouverts.

Les fonds investis dans ces nouveaux Plans s'élèvent à plus de 95 milliards d'euros.

Cette croissance significative concerne à la fois :

• les PER d'entreprise, à caractère collectif (avec 21,8 milliards d'euros d'encours) et
• obligatoires (avec 18,4 milliards d'euros d'encours), ainsi que
• les PER individuels (avec 55,2 milliards d'euros d'encours et plus de 3,4 millions de titulaires).

 

💡 En savoir plus sur les différents types de PER.

Comparatif des meilleurs PER Cette nouvelle forme de placement, qui remplace les autres Plans Épargne Retraite, observe une expansion qui ne découle pas uniquement des transferts provenant de produits antérieurs :

Un peu moins d'un PER individuel sur deux représente la souscription d'un nouveau contrat, indépendamment de tout transfert

FOCUS PLAN ÉPARGNE RETRAITE

Le Plan Épargne Retraite (PER) se présente avant tout comme un instrument d'épargne à long terme, offrant une visibilité aux épargnants et permettant de diversifier et d'accroître l'épargne des Français.

Il joue également un rôle crucial dans le financement de l'économie et des entreprises, en investissant dans des fonds propres qui soutiennent leur croissance et les aident à naviguer à travers les transitions à venir.

Source : Direction Générale du Trésor