À quel âge ouvrir un PER ?

Pas d'âge minimum ni maximum pour ouvrir un PER

Depuis la loi Pacte de 2019, le Plan Épargne Retraite est ouvert à tous les résidents fiscaux français majeurs, sans condition d'âge ni d'activité professionnelle. Bonne nouvelle : il n'y a aucune limite haute. Vous pouvez parfaitement ouvrir un PER à 70 ans pour optimiser une succession ou défiscaliser une plus-value.

Important depuis 2024 : il n'est en revanche plus possible d'ouvrir un PER au nom d'un enfant mineur (suppression actée par la loi de finances 2024). Les PER mineurs déjà ouverts sont conservés jusqu'aux 18 ans du titulaire.

Entre 20 et 30 ans : trop tôt dans la majorité des cas

À cet âge, votre TMI est généralement de 0 % ou 11 %. L'avantage fiscal à l'entrée est faible, voire nul. Privilégiez plutôt :

• Un Livret A + LDDS pour l'épargne de précaution.
• Une assurance-vie ouverte tôt pour prendre date (antériorité fiscale après 8 ans).
• Un PEA si votre horizon est long et que vous acceptez la volatilité actions.

Le PER ne devient intéressant qu'à partir d'une TMI de 30 % (revenus > 29 315 € net imposable par part en 2026).

Entre 30 et 40 ans : commencer si la TMI passe à 30 %

C'est généralement la décennie où vos revenus franchissent la tranche à 30 %. Si c'est votre cas, ouvrir un PER permet d'économiser dès la première année 30 % de chaque versement.

Exemple : 3 000 € versés à 35 ans avec TMI 30 % = 900 € d'économie d'impôt immédiate. Et l'horizon de placement (25 à 30 ans) maximise l'effet des intérêts composés.

Stratégie : gestion pilotée dynamique (forte exposition actions, sécurisation progressive vers la retraite).

Entre 40 et 55 ans : la cible idéale du PER

C'est la tranche la plus rentable pour ouvrir un PER :

• TMI souvent à 30 % ou 41 %, donc économie d'impôt massive à chaque versement.
• Horizon de 10 à 25 ans avant la retraite : suffisant pour faire fructifier sans précipiter la sécurisation.
• Revenus stabilisés permettant des versements programmés conséquents.

Avec une TMI à 41 % et un versement de 10 000 €, vous récupérez 4 100 € d'impôt l'année suivante. Si vous êtes ensuite à TMI 30 % à la retraite, vous arbitrez 11 points de fiscalité, sans compter la capitalisation entre-temps.

Entre 55 et 65 ans : préparer un capital à court terme

Même proche de la retraite, le PER reste pertinent si :

• Vous avez encore une TMI à 41 % ou 45 %.
• Vous anticipez une baisse de TMI à la retraite (différentiel fiscal).
• Vous souhaitez sortir en capital pour un projet (achat immobilier, donation).

La gestion devra être plus prudente (allocation majoritairement obligataire et fonds euros) pour éviter qu'un krach juste avant le déblocage ne ruine vos efforts.

Après la retraite : oui, c'est encore intéressant

Beaucoup l'ignorent : vous pouvez ouvrir et alimenter un PER après votre départ en retraite. Trois cas où c'est judicieux :

• Optimisation successorale : en cas de décès avant 70 ans, le capital transmis bénéficie d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du CGI).
• Cumul emploi-retraite : si vous percevez encore des revenus d'activité, vous pouvez déduire vos versements.
• Lissage fiscal sur plusieurs années (option de sortie en capital fractionné).

Synthèse en 1 tableau

À retenir : l'âge n'est qu'un facteur. Ce qui compte vraiment, c'est votre TMI actuelle, la TMI estimée à la retraite, et la durée avant déblocage. Notre simulateur d'économie d'impôt intègre ces 3 paramètres.